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索引号: JZ00100-5-2015-00031 发布机构: 市信息化中心
发文日期: 2014-06-06 主题分类: 财政预决算
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关于晋中市2013年全市和市本级预算执行情况与2014年全市和市本级预算草案的报告

晋中市第三届人民代表大会第六次会议文件(16)

 

关于晋中市2013年全市和市本级预算执行情况

与2014年全市和市本级预算草案的报告

 

 

——2014年3月26日在晋中市第三届

人民代表大会第六次会议上

 

 

晋中市财政局局长  

 

 

       各位代表:

    受市人民政府的委托,现将晋中市2013年全市和市本级预算执行情况与2014年全市和市本级预算草案提请市三届人大六次会议审议,并请市政协委员和其他同志提出意见。

    一、2013年全市和市本级预算执行情况

    2013年,全市财政工作在市委的正确领导下,在市人大的监督支持下,深入贯彻党的十八大及十八届三中全会精神,紧紧围绕市委三届四次全会的工作部署和各项任务,克难而进,开拓创新,各项工作取得新进展,全市和市本级预算保持良好运行。

    (一)全市和市本级预算变动情况

    2013年全市和市本级预算经市三届人大五次会议审查通过后,各县(区、市)人民代表大会相继批准了本级预算。在预算执行中,根据省财政厅追加、追减专项指标和各级预算调整情况,全市和市本级预算作了相应变动。

    2013年,全市公共财政收入预算为1110683万元,与人代会通过的预算一致;因上级专项拨款及其他补助增加510079万元,市县两级当年超收、调入资金及上年结转安排支出增加419147万元,全市支出预算由1432740万元变动为2361966万元。

    市本级公共财政收入预算为347807万元,与人代会批准的预算一致;因专项拨款及其他补助增加28094万元,调入资金及上年结转安排支出增加36523万元,市本级支出预算由366482万元变动为431099万元。

    2013年12月,已将预算变动情况向市人大常委会作了报告。

    (二)全市预算执行情况

    1、公共财政预算执行

    2013年,全市公共财政预算收入完成1151305万元,为年度预算的103.66%,比上年增长16.02%,增收159008万元。全市公共财政预算收入加返还性收入58954万元,一般性转移支付收入529666万元,专项转移支付收入366190万元,债券转贷收入40000万元,上年结余243781万元,调入资金33219万元,收入总计为2423115万元。

    支出执行2136333万元,为变动预算的90.45%,同比增长19.59%,增支349926万元。公共财政预算支出加体制上解5561万元,专项上解1990万元,调出资金2675万元(根据省财政厅、省计委和省水利厅晋财综[1997]139号文件,城市维护建设税划转水利建设基金),债券还本支出30000万元,安排预算稳定调节基金37094万元,支出总计为2213653万元。与收入总计相比,年末结余209462万元。其中,结转下年的支出225633万元,净结余-16171万元。

    (数据见附表一)

    (数据见附表四)

    另外,全市当年净结余376万元(市本级、祁县、寿阳、昔阳、榆社、开发区结余376万元,榆次、太谷、平遥、介休、灵石、和顺、左权当年收支平衡)。截止2013年底,全市还有累计赤字16547万元(榆次区赤字13758万元,平遥县赤字2148万元,左权县赤字641万元)。

    2、政府性基金预算执行

    2013年,全市政府性基金收入完成432754万元,为年度预算的126.8%,比上年下降13.89%,减收69814万元。

    支出执行538243万元,为年度预算的67.87%,比上年增长7.54%,增支37719万元。

    3、社会保险基金预算执行

    2013年,全市各项社会保险基金收入完成715870万元,为年度预算的121.76%。支出执行623784万元,为年度预算的112.3%。

    4、国有资本经营预算执行

    2013年,全市国有资本经营收入完成164万元,为年度预算的136.67%。支出执行153万元,为年度预算的93.29%。

    (三)市本级预算执行情况

    1、公共财政预算执行

    2013年,市本级公共财政预算收入完成344513万元,为年度预算的99.05%,比上年增长47.61%,增收111125万元。市本级公共财政预算收入加一般性转移支付收入69262万元,县级体制上解25096万元,债券转贷收入20000万元,上年结余34381万元,调入资金2142万元,收入总计为495394万元。

    支出执行399687万元,为变动预算的92.71%,同比增长24.36%,增支78302万元。公共财政预算支出加返还性收入补助县级20198万元,专项转移支付补助县级24827万元,地方政府债券还本10000万元,安排预算稳定调节基金7200万元,专项上解1990万元(上缴2011年跨界断面水质考核生态补偿金),支出总计为463902万元。与收入总计相比,年末结余31492万元,再扣除结转下年支出31412万元后,净结余80万元。

    2、政府性基金预算执行

    2013年,市本级政府性基金收入完成139685万元,为年度预算的111.75%,比上年下降42.82%,减收104615万元。

    支出执行131448万元,为年度预算的69.77%,比上年下降42.96%,减支99012万元。

    3、社会保险基金预算执行

    2013年,市本级各项社会保险基金收入完成275448万元,为年度预算的135.23%。支出执行224752万元,为年度预算的119.13%。

    4、国有资本经营预算执行

    2013年,市本级国有资本经营收入完成164万元,为年度预算的136.67%。支出执行153万元,为年度预算的93.29%。

    (四)预算执行的几点说明

    1、上级补助收入和补助下级情况:2013年,我市共得到上级补助收入954810万元,其中,返还性收入58954万元,一般性转移支付收入529666万元,专项转移支付收入366190万元。全年我市共补助县级930573万元,其中,补助县级返还性收入79152万元,补助县级一般性转移支付收入460404万元,补助县级专项转移支付收入391017万元。

    2、专项转移支付资金的安排和使用情况:2013年,我市主要专项转移支付项目有农林水事务111857万元,住房保障49675万元,节能环保37659万元,社会保障补助37129万元,交通运输24233万元,医疗卫生21365万元,商业服务业20329万元,国土资源事务17242万元,教育13629万元等。

    3、政府债务情况:截至2013年12月底,全市政府性债务余额1097211.06万元,比2012年底减少31404.43万元,减少了2.78%。其中:政府负有偿还责任的债务余额为894756.28万元,比2012年底减少33958.76万元;政府负有担保责任的债务余额为59136万元,比2012年底减少287.26万元;政府可能承担一定救助责任的债务余额为143318.78万元,比2012年底增加2841.59万元。

    截至2013年12月底,市本级政府性债务余额为401804.54万元,比2012年底增加45688.9万元,增加了12.83%,市本级债务风险可控。其中:政府负有偿还责任的债务余额为361263.82万元,比2012年底增加46408.83 万元;政府负有担保责任的债务余额为11042.63万元,比2012年底减少622万元;政府可能承担一定救助责任的债务余额为29498.09万元,比2012年底减少97.93万元。

    (五)2013年财政主要工作

    1、加大农业投入,建设现代农业。

    全市“三农”投入64.2亿元,同比增长3.7%,有力地促进了现代农业发展,“一村一品”建设取得明显成效。落实农作物良种补贴资金、农机具购置补贴资金、粮食直补资金、农资综合补贴等各项涉农补贴资金共3.96亿元,下达行政村街道亮化工程补贴1.64亿元,促进了农民增收和农村生产生活条件改善。全年争取和投入农业综合开发资金4.8亿元,涉及各类项目共88个,治理土地8.08万亩,扶持壮大31个农业龙头企业和农民专业合作社,受益群众2.5万人。

    2、增强财政保障,惠及民生发展。

    推动教育优先发展。全年教育累计投入44.79亿元,占公共财政支出比例达到20.97%,学前教育、义务教育、职业教育、特殊教育等教育事业发展得到较好保障。支持文化惠民活动。为全市11所图书馆、12个文化馆和118个乡镇文化站拨付免费开放经费565万元,拨付农村电影公益放映场次补贴资金570余万元,拨付321万元为全市118个乡镇、10个街道、35个社区补充完善公共电子阅览室设备。提高社会保障水平。拨付各级财政补助资金6.27亿元,新型合作医疗保险和城镇居民基本医疗保险财政补助标准由人均240元提高到280元;提高全市城乡居民最低生活保障标准,城镇、农村居民最低生活保障标准每人每月分别提高30元和24元;调整全市农村五保供养标准,农村五保分散供养、集中供养标准每人每年分别提高600元和1200元。加快保障性安居工程建设。全市住房保障支出6.6亿元,新开工各类保障性住房2.56万套,建成保障性住房和棚户区改造住房2.68万套,完成保障性住房投资48.56亿元。

    3、充分发挥职能,助推转型跨越。

    支持科技创新。下达市级企业技改、产业引导、技术创新等项目资金1.08亿元,加快实施技术改造和产业振兴。安排并拨付科技研发专项资金2069万元,支持科技研发项目146个。扶持接替产业发展。对由市政府引进的、对市域经济发展有重大影响的项目予以重点扶持,下达调产项目奖励扶持资金2.41亿元,从机制体制上确保重点接替产业健康有序发展。助推中小企业发展。争取上级资金9352.4万元,支持19类149个中小微企业发展项目。设立中小企业发展资金1100万元,从中切块500万元注入市中小企业担保公司,用于对中小企业的融资担保,缓解企业融资难题;其余资金用于支持中小企业的结构调整、产业升级、技术创新、节能减排以及落实财政扶持奖励政策。扶持文化产业壮大。安排拨付文化产业贷款贴息资金、贷款担保资金和贷款补贴资金1597万元。从2012年开始,每年安排文化产业发展专项资金3000万元(已安排6000万元),通过贷款贴息、贷款担保、项目补贴、配套资助等形式,对全市105个文化产业项目进行重点扶持,推动我市文化产业得到较快发展。文化产业对我市经济的贡献率显著增强,增加值占全市GDP的比重提高到了5%以上,文化产业正逐渐成长为我市国民经济新的支柱性产业。加快推进城市化建设。筹集资金4.6亿元用于城市基础设施、公共事业建设。拨付1.64亿元用于24条小街小巷道路改造、新增4100盏路灯、新建43座公厕,完善了城市基础功能,完成了城市街景美化、亮化、绿化提质工程。优先支持城市公共事业发展,拨付2.6亿元用于城市天然气置换改造、供热企业补贴、污水处理、垃圾处理、数字化城市管理工程等。

    4、健全管理机制,严格财政管理。

    严控“三公经费”。 严格预算编制和资金管理,制定完善相关制度和管理机制,控制和压缩公务消费支出,规范和减少工作事务性支出,遏制铺张浪费。市直单位全年“三公”经费和会议费支出1.05亿元,同比下降18.69%。推动办公用房整合。进一步规范办公用房管理,全面停止新建楼堂馆所。初步统计,市直机关办公用房调整整合共涉及单位37个,整合后整体腾空办公楼15处,节约占地111.62亩,建筑面积总计5.5万平方米约1835个房间,节约财政资金388.5万元(办公用房租金),节约信息中心机房建设费用约1200万元。加强“代建制”管理。我市从2008年开始,在市级政府投资项目建设中推行“代建制”工作,共对市级政府投资建设的12个项目推行了“代建制”,项目总投资达6.51亿元,总建筑面积16.67万平方米。截至2013年底,已完成投资4.1亿元,已有6个代建项目如期完工并交付使用,12个项目总共节约投资额9600余万元。强化投资评审。市县两级共完成评审项目1799项(标段),审减资金16亿元。其中,市级完成评审项目427项(标段),审减资金3.54亿元,审减率17.83%。

    5、深化财政改革,提升改革绩效。

    细化预算编制。部门预算编制在合法性、真实性、完整性、公共性、绩效性、规范性原则的基础上,在细化编制、完善基本支出定额标准体系、加强项目支出精细化管理方面取得了新的进展。深化国库集中支付改革。国库集中收付改革在市县两级(包括乡镇)全面推行,所有预算单位公共财政预算资金、政府性基金、财政专户资金及国有资本经营预算资金全部纳入集中支付。公务卡改革实现全覆盖,全市共计发放公务卡31272张,当年刷卡1400万元。非税收入收缴制度改革全面推进,实现了所有执收单位和收费项目的全覆盖,市级108家执收单位全年通过非税系统共计上缴非税收入21.69亿元。提高政府采购效益。全市政府采购预算金额达到75.04亿元,实际采购金额68.86亿元,节约资金6.18亿元,资金节约率8.24%;其中,市级政府采购规模15.72亿元,节约资金9275万元。构建绩效评价体系。结合我市实际,制定绩效评价指标体系,印发了《晋中市财政局预算绩效管理内部工作规程》,并按照“先易后难、由点及面、稳步实施”的原则和相关工作要求,选择了6个公共服务性强、社会关注度高、经济社会事业发展中的热点项目,开展绩效评价试点,提高了资金的使用效益。

    各位代表,回顾过去的一年,财政各项工作取得了新成绩,实现了新突破,但仍存在一些需要重视解决的问题,主要表现在:经济形势严峻,财源结构不够合理,财政增收难度大;财政收支矛盾依然突出,保障民生、推动转型面临较大压力;财政改革任务重,科学化精细化管理尚需进一步推进等。对于这些问题,我们将高度重视,勇于创新,锐意改革,采取有效措施,积极加以解决。

    二、2014年全市和市本级预算草案

    根据我省2014年预算编制的通知精神,综合考虑我市今年财政经济发展的各种因素,2014年全市预算编制和财政工作的指导思想是:以科学发展观为统领,按照“以人为本,关注民生,统筹兼顾,突出重点,量入为出,收支平衡”的原则,充分体现市委的决策要求,更加注重促产业、保增长,促使财政实力不断壮大;更加注重保民生、保运转,促使民生工程不断改善;更加注重深化财政改革,促使体制机制活力不断增强;更加注重绩效财政建设,促使资金使用效益不断提高。

    (一)2014年公共财政预算草案

    1、全市公共财政预算草案

    (1)收入预算草案。2014年收入预算安排,仍将坚持稳中求进的工作总基调,确保财政收入增长与经济发展速度相适应。

    2014年,全市公共财政预算收入125亿元,增长9%,增收98695万元。全市公共财政预算收入加返还性收入64444万元,转移支付及其他补助358958万元,调入资金3760万元,收入总计为1677162万元。

    (2)支出预算草案。继续坚持“突出重点、有保有压”的原则,确保支出安排继续向民生保障、产业发展、结构调整和公共基础设施建设倾斜。

    2014年,全市公共财政预算支出安排1648547万元,比上年预算增长15.06%。公共财政预算支出加体制上解5561万元,调出资金2990万元(城市维护建设税划转水利建设基金),地方政府债券还本20000万元,支出总计为1677098万元,和收入总计相比,年末体现净结余64万元。

    (数据见附表十一)

    2、市本级公共财政预算草案

    (1)收入预算草案。2014年,市本级公共财政预算收入安排375300万元,比上年增长8.94%,增收30787万元。市本级公共财政预算收入加一般转移支付28892万元,下级上解收入25096万元,收入总计为429288万元。

    (2)支出预算草案。市本级公共财政预算支出安排410340万元,比上年预算增长11.97%。公共财政预算支出加返还性收入补助县级18884万元,支出总计429224万元,和收入总计相比,年末体现净结余64万元。

    经汇总,2014年市本级行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费预算为4709.93万元,比上年预算减少2689.22万元,下降36.34%。其中:因公出国(境)经费18万元,下降82.36%;公务接待费1410.78万元,下降46.17%;公务用车购置及运行维护费3283.15万元,下降29.96%。

    (二)2014年政府性基金预算草案

    1、全市政府性基金预算草案

    2014年,全市政府性基金收入预算393808万元,为上年完成数的91%;支出预算383668万元,为上年预算的112.42%。

    2、市本级政府性基金预算草案

    2014年,市本级政府性基金收入预算140000万元,为上年完成数的100.23%;支出预算135300万元,为上年预算的87.23%。

    (三)社会保险基金预算安排

    1、全市社会保险基金预算草案

    2014年,全市社会保险基金收入643857万元,为上年完成数的89.94%;社会保险基金支出594969万元,为上年预算的107.11%。

    2、市本级社会保险基金预算草案

    2014年,市本级社会保险基金收入155744万元,为上年完成数的56.54%;社会保险基金支出133002万元,为上年预算的70.5%。

    (四)国有资本经营预算安排

    1、全市国有资本经营预算草案

    2014年,全市国有资本经营收入预算306万元,为上年完成数的186.59%;支出预算306万元,为上年预算的255%。

    2、市本级国有资本经营预算草案

    2014年,市本级国有资本经营收入预算206万元,为上年完成数的125.61%;支出预算206万元,为上年预算的171.67%。

    三、2014年财政工作主要措施

    2014年,全市财政将以十八届三中全会精神为指导,稳中求进,改革创新,为转型跨越发展提供支撑和保障。

    (一)依法组织收入,壮大地方财力。认真研究宏观形势和经济发展政策,增强收入征管的前瞻性,提高依法组织收入的主动性;以支持财源建设为基础,继续完善服务经济发展的资金政策、财税政策和服务措施,培育经济发展和地方财力壮大的新增长点;以提高财政收入质量为目标,全力以赴组织财政收入,层层分解收入目标,坚持落实责任与激励机制并重,增加地方公共财政预算收入,为壮大地方可用财力奠定基础。

    (二)努力发挥财政职能,为经济转型提供可靠支撑。调整优化财政支出结构,合理配置财政资金,扶持转型项目建设和新兴产业、高新技术产业、现代服务业加快发展,推动综改集中连片试验区、“108廊带”和科技创新城建设。积极落实我省我市一系列促进经济发展的财税、金融等政策措施,推动经济转型和中小微企业健康发展。支持中小企业担保体系建设,通过政府引导,引进民营资本,扩充政策性担保资金,做大担保规模,努力缓解中小企业融资难题。加大项目建设和招商引资支持力度,安排2亿元资金,用于重大转型项目的引进建设和传统产业的改造提升,打造经济发展的支撑和引擎。梳理整合现有的调产、农业、文化、科技、中小企业等方面的各类扶持政策及资金,建立健全产业资金保障政策体系。积极争取上级各类产业扶持资金,转变资金扶持方式和扶持重点,努力发挥财政政策资金的杠杆作用,搭建金融平台、技术平台和市场平台,支持人才引进、技术创新、市场创新,促进新兴产业发展和传统产业优化升级。进一步支持公投公司发挥投融资主体作用,创新投融资方式,拓宽筹融资渠道,在合理控制债务的前提下,扩大融资范围和规模。

    (三)倾斜“三农”发展,落实强农惠农富农政策。支持农田水利基础设施建设,推动农业科技应用,健全农业社会化服务体系,加大农业综合开发实施力度,增加粮食补贴和农业保险保费补贴,提升农业综合生产能力,保障农业生产安全,提升农产品质量。加大资金倾斜,落实好新出台的10项强农惠农富农政策。整合支农项目资金,支持推进现代农业示范区建设,推动“一村一品”、“一县一业”发展。积极筹措资金,支持做好农村困难家庭危房改造、农村幼儿园改造、贫困人口易地搬迁、实施乡村清洁工程、新型职业农民培训新的“五件实事”。

    (四)着力增强保障,改善民生福祉。稳步增加教育投入,完善针对不同类型、不同层次教育的财政支持政策。努力引导企业、个人和社会多渠道投资教育。积极完善和落实家庭经济困难学生资助政策体系,进一步促进教育公平。推动义务教育均衡发展试点工作,支持开工建设北部新城高中、经纬中学等6所学校。

    落实积极的就业政策,支持建立健全城乡统筹的公共就业服务体系,做好高校毕业生、农村转移劳动力、城镇困难人员、退役军人等重点群体的就业保障工作。支持开展职业技能培训,推动实现更高质量的就业。努力筹措资金,推进社会保障体系建设,确保提高企业退休人员养老金、提高城乡低保标准、提高城乡低保工作经费补助标准、提高五保供养人员补助标准等保障政策落到实处。

    完善公立医院综合改革补偿机制和基层医疗卫生机构运行机制,支持县级公立医院综合改革全面推开。落实医疗保险和救助制度,城镇居民医疗保险补助和新型农村合作医疗保险补助标准由280元提高到320元,支持开展好城乡居民大病医疗保险试点。

    积极争取上级资金支持,探索推动公租房和廉租房并轨运行,通过投资补助、贷款贴息、资本金注入等方式,吸引银行贷款、社会资本投入保障性安居工程及配套设施建设,支持全市新开工保障性住房11559套,建成1.7万套。

    用好用活文化、旅游产业发展专项资金,发挥集聚效应,引导银行、社会各类资本参与文化旅游产业发展。支持公共文化服务体系建设,实施文化惠民工程、全民文化行动,开展全民健身活动。

    (五)探索财政改革创新思路,构建现代财政体系框架。改进预算管理制度。推进收入预算从约束性转向预期性,弱化对收入预算的考核,促进税收依法征收。转变年度预算审核重点,长远考虑重大事项,探索建立跨年度预算平衡体系,实行中期财政规划管理。稳妥推进预算决算公开。按照省财政厅的统一要求,结合我市实际,扩大公开范围,细化公开内容,增强预算透明度,逐步实施全面规范的预算决算公开制度。落实税收制度改革政策。认真研究房产税、城建税、资源税、增值税、环境税改革动向,落实相关改革政策,掌握工作主动权。在扎实推进清理规范财税优惠政策的同时,全面落实好支持中小企业发展、推动经济转型的各项财税政策。理顺市县财政分配体制。按照事权与支出责任相适应的要求,进一步明确市县支出责任,理顺市县支出负担范围,完善市县财政收入分配体制,充分调动市县两级组织收入、发展经济的积极性和主动性。完善规范国库管理制度。着力健全有效控制预算执行、安全高效理财和科学反映信息三大功能体系,强化预算执行动态监控,大力推进国库现金管理,保障财政资金的安全规范运行。

    (六)提升科学管理水平,确保财政工作顺畅运行。完善预算绩效评价体系,着力推进重点领域和重点项目资金的绩效目标管理和绩效评价,提高财政资金配置效率。拓展投资评审新成效,不断加大财政投资评审力度,完善评审工作机制,拓宽评审范围,加强项目预算决算评审,对政府投资项目实行全过程跟踪评审。严控一般性支出,牢固树立“过紧日子”的思想,厉行勤俭节约,防止铺张浪费。制定落实会议费、差旅费和公车等方面的管理办法,进一步压缩“三公”经费,降低行政运行成本。加强地方政府性债务管理,积极探索建立规范合理的政府债务管理及风险预警机制,把短期应对措施和长期制度建设相结合,加强源头规范,严格举债程序,明确责任落实,着力防范和化解政府性债务风险。强化国有资产监管,加强行政事业单位国有资产及其经营效益的监管,确保国有资产保值增值,试编市级政府资产负债表。

    各位代表,2014年我市的改革发展任务繁重,需要凝聚智慧和勇气,需要付出艰辛和汗水。我们将在市委的正确领导下,在市人大的监督支持下,坚定信心,团结一致,圆满完成全年预算工作任务!

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    名 词 解 释

 

    公共财政收入:指按照现行财政体制规定列入地方预算,直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成:一是税收收入,包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分,营业税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等;二是非税收入,包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入等。

    公共财政支出:指列入地方预算的财政支出,其支出项目按功能设置“类”级科目,包括:一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、国债还本付息支出及其他支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。

    当年支出预算:指用政府当年地方可用财力安排的支出,不包括上年结余。根据中央财政规定,2014年全省及省本级当年支出预算中包含了当年可用财力安排的支出和中央提前下达的转移支付补助收入安排的支出。

    当年地方可用财力:指按照现行财政体制规定,在预算年度内可统筹安排使用的预算内资金,其来源包括当年公共财政收入、税收返还收入、下级上解收入、一般性转移支付补助,并从中扣减上解上级及补助下级的资金。当年可用财力不包括上年结余资金及中央专项转移支付补助。根据《预算法》的规定,当年支出预算应当小于或等于当年地方可用财力。

    政府性基金预算:指政府通过向社会征收基金、收费,以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算,是政府预算收支的组成部分,其特点是目的性强、专款专用。

    国有资本经营预算:指国家以所有者身份从国家出资企业依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算,是政府预算的重要组成部分,其核心是调整国家和国有企业之间的财政分配关系。目前,我省在省、市两级基本建立了国有资本经营预算制度框架。

    公共财政收入总计:反映预算年度内预算资金来源的总规模,包括公共财政收入、返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、下级上解收入及调入资金。公共财政收入总计不包括政府性基金预算收入。

    公共财政支出总计:与“公共财政收入总计’’对应,反映预算年度内预算资金运用的总规模,包括公共财政支出、上解上级支出、补助下级支出、地方政府债券还本以及调出资金的总和。公共财政支出总计应当等于公共财政收入总计。

    部门预算:简单地说就是“一个部门一本预算’’,完整地反映一个部门的所有收入和所有支出,即一个部门在部门预算之外,不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法,并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管,统筹使用。

    国库集中收付制度:一般也称为国库单一账户制度,包括国库集中支付和集中收缴制度。是指由财政部门代表政府设置国库单一账户体系,将所有财政性资金的收入和支出全部纳入国库单一账户体系管理和核算。财政收入通过国库单一账户体系直接缴入国库,财政支出通过国库单一账户体系,由财政集中支付或授权预算单位支付到商品和劳务供应商或最终用款单位。未支用的财政资金均保留在国库单一账户,由财政部门代表政府进行管理运作。

    省直管县财政管理改革:就是在财政体制、转移支付、财政预决算、资金调度、财政结算、债务管理六个方面,省财政直接管理到县财政。目前,我省实行省直管县财政管理方式改革的试点县已达到74个,占全省县级总数(含县级市、不含市辖区)的77. 1%。

    转移支付制度:是政府间的一种补助,是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础,以实现各地公共服务均等化为目标,而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途,由接受拨款的政府自主使用,包括均衡性转移支付、固定数额补助、县级基本财力保障机制奖补资金、基层公检法司转移支付、义务教育转移支付、基本养老保险和低保转移支付、新型农村合作医疗转移支付、农村综合改革转移支付、重点生态功能区转移支付等;专项转移支付又称专项拨款,是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付,要求专款专用。目前,专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障、住房保障和教育等方面。

    煤炭可持续发展基金:煤炭可持续发展基金(以下简称“基金’’)是经国务院批准,财政部批复设立的,在我省境内开采原煤的单位和个人缴纳的政府性基金,是我省煤炭工业可持续发展政策措施试点的主要内容之一。基金计征依据为所开采原煤的实际产量,征收标准按照不同煤种、不同矿井规模确定。所征基金主要用于解决企业难以解决的跨区域生态环境治理、支持资源型城市(地区)转型和重点接替产业发展、解决因采煤引起的相关社会问题。

    “营改增”:是指将以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税,简称“营改增’’。2012年国家在9个省市(含3个计划单列市)部分行业开展深化增值税制度改革试点,主要涉及交通运输业及研发和技术股务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务等6个现代服务业(简称“1+6’’)。2013年8月1日,改革范围推广到全国试行,现代服务业中新增广播影视服务,试点行业扩大为交通运输业和7个现代服务业(简称“1+7”)。2014年1月1日起,在全国范围内又将铁路运输和邮政业纳入“营改增’’试点范围。“营改增”工作计划在“十二五’’期间全面完成。

    保障性安居工程:指政府在对城镇中低收入家庭和农村困难家庭实行分类保障过程中所提供的限定供应对象、住房标准、销售价格或租金标准,具有社会保障性质住房的建设和改造工程。保障性安居工程主要包括建设公共租赁住房、对低收入住房困难家庭发放货币补贴,建设经济适用住房和限价商品住房,实施政府主导的城市棚户区改造,国有林区、垦区和工矿棚户区的改造,国有重点煤矿棚户区改造和农村危房改造。国家要求到“十二五”期末,全国保障性住房覆盖面达到20%左右。

    财政支出绩效评价:指财政部门和预算部门(单位)根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

    代建制:指政府通过招标的方式,选择专业化的项目管理单位(以下简称代建单位),负责项目的投资管理和建设组织实施工作,项目建成后交付使用单位的制度

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